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針對收購寧德中能電子設備有限公司（簡稱“寧德中能”）的計劃，榮旗科技(301360)9月7日正式披露重大資產購買預案。方案顯示，寧德時代是寧德中能主要的最終客戶，對前者的銷售額占寧德中能銷售收入的比例可達90%以上。
根據預案，榮旗科技擬通過支付現金的方式，收購寧德中能60%股權。交易完成后，榮旗科技將持有寧德中能60%股權，從而取得其控股權，并將寧德中能及其子公司納入合并報表范圍。目前，寧德中能的審計和評估工作尚未完成，預估值及作價尚未確定。據悉，寧德中能經審計的財務數據、資產評估結果以及定價情況等將在交易重組報告書中進行披露。
不過，榮旗科技預計本次交易構成重大資產重組。上市公司表示，根據相關數據進行初步判斷，交易價格將高于寧德中能2022年度經審計的凈資產，并占上市公司2022年度經審計的凈資產的比例超過50%，且超過5000萬元。回顧財報，截至2022年底，榮旗科技歸屬母公司的權益為2.37億元，則估算本次交易價格應在1.18億元以上。
因審計評估工作尚未完成，本次預案最大的增量信息在于對寧德中能的介紹，該公司與寧德時代的關系引人矚目。
這家成立于2019年的企業(yè)，屬于鋰電設備行業(yè)，主要向客戶提供涂布整體技術解決方案。涂布是鋰電池生產前段工序的核心環(huán)節(jié)，其效果優(yōu)劣對鋰電池的電池容量、內阻、循環(huán)壽命以及安全性都有著重要影響。未經審計的財務數據顯示，寧德中能2022年年度實現營收1.11億元，凈利潤4847萬元；截至今年上半年底，資產總額2.14億元，所有者權益9528.96萬元。
客戶資源是寧德中能最大的亮點之一。預案顯示，寧德時代是寧德中能的主要客戶，寧德中能最終對寧德時代的銷售額占銷售收入的比例可達90%以上。寧德時代是全球鋰電池龍頭企業(yè)，今年上半年在全球動力電池領域的市場占有率高達36.8%，排名世界第一。
榮旗科技介紹，寧德中能在與寧德時代的合作中，已建立了長期穩(wěn)定的良好合作關系，雙方在涂布模頭銷售業(yè)務方面的合作具有較強的持續(xù)性、成長性與穩(wěn)定性。同時，寧德中能正積極開拓新能源行業(yè)其他客戶，但尚處于溝通洽談階段，距離規(guī)模化確認收入尚需一段時間，也存在一定的不確定性。
值得注意的是，這是榮旗科技自今年4月上市后推出的首筆重組。榮旗科技目前主要圍繞智能制造提供多種類的檢測、組裝設備產品及整體解決方案，也已成為寧德時代的供應商之一。據介紹，榮旗科技于2022年初成為寧德時代一級供應商，為寧德時代及其上游供應商開發(fā)了多款應用于鋰電池生產工序外觀檢測的AI質檢設備。
榮旗科技表示，通過股權收購，公司可以減少市場拓展及內生發(fā)展的資金與時間成本，盡快完成與新能源行業(yè)現有業(yè)務的整合，深化與寧德時代等大型鋰電池制造企業(yè)的業(yè)務合作，加快向新能源汽車鋰電池行業(yè)拓展，尋求公司產品在新能源行業(yè)的多元化應用，擴大上市公司在智能裝備制造業(yè)的品牌影響力。
